Nastavitev DDV v WooCommerce

Modul 4: DDV, dostava in plačilo · Čas branja: 11 minut

Učni cilj: Po tej lekciji boste znali DDV v WooCommerce pravilno nastaviti za prodajo v svoji državi, razložiti posledice vsake nastavitve ter poiskati razliko zaradi zaokroževanja ali napačno ceno.

Ključni pojmi: stopnja DDV, splošna in znižana stopnja, cene, vnesene z DDV ali brez DDV, izračun DDV na podlagi naslova, davčni razredi, tabela stopenj, prioriteta, zaokroževanje, prikaz v trgovini in na blagajni, pripona, B2B, obrnjena davčna obveznost, dobava znotraj Skupnosti, VIES

Ta lekcija pojasnjuje pravila, kot veljajo 9. novembra 2026. To ni pravni ali davčni nasvet. Če niste prepričani, kaj velja v Vašem primeru, se posvetujte s pravnikom, svojo panožno organizacijo ali svojim računovodjo.

Zakaj je DDV v spletni trgovini zahtevnejši kot v programu za račune

Na račun napišete en znesek, eno stopnjo in eno stranko. V spletni trgovini program izračuna DDV za vsako košarico, vsako državo, vsak način dostave in vsako kodo za popust, tisočkrat na dan. Ena napačna nastavitev se tako znajde v vsakem naročilu. Potrošnik pa to opazi takoj: zakon zahteva, da potrošnikom prikažete skupno ceno z davki (EU: člen 6(1)(e) Direktive 2011/83/EU; Nizozemska: člen 6:230m(1)(e) in 3:15d(2) BW; Nemčija: Art. 246a § 1 EGBGB; glejte lekcijo 5.1).

WooCommerce izračunava DDV šele, ko to vklopite: WooCommerce > Nastavitve > Splošno, potrditveno polje Omogoči davčne stopnje in izračune (Enable tax rates and calculations). Nato se prikaže zavihek Davek (Tax). Če je polje izklopljeno, je vsaka cena le število brez logike DDV, Vaše knjigovodstvo pa je pravilno samo, če imajo vse Vaše cene po naključju isto stopnjo.

Stopnje v treh primerjanih državah

Katera stopnja velja za kateri izdelek, določajo pravila posamezne države; za čajnik velja splošna stopnja, za čaj v razsutem stanju lahko velja znižana stopnja. Če niste prepričani, vprašajte svojega računovodjo. V Sloveniji je splošna stopnja DDV 22 %. Veljavne stopnje vseh držav EU najdete v zbirki podatkov TEDB Evropske komisije (glejte Za nadaljnje branje). To boste potrebovali v lekciji 4.2.

Nastavitve po vrsti

Na zavihku Davek so izbire, pri katerih se najpogosteje zalomi.

Vnesene cene z davkom (Prices entered with tax). Ali pri izdelku vnesete 24,20 € kot ceno za potrošnika ali 20,00 € brez DDV? Za trgovino, ki prodaja potrošnikom, je možnost »da, cene vnašam z DDV« običajno najbolj praktična: cena, ki jo vnesete, je cena, ki jo vidi stranka, tudi po zaokroževanju. Za veleprodajo, ki dela s cenami brez DDV, je bolj logična možnost »ne«. Izberite enkrat in tega ne spreminjajte več, ko že imate izdelke: WooCommerce Vaših obstoječih zneskov ne preračuna. Če nastavitev pozneje spremenite, so vse Vaše cene naenkrat za 21 odstotkov višje ali nižje.

Izračunaj davek na podlagi (Calculate tax based on): naslova za dostavo stranke (privzeto), naslova za račun ali naslova trgovine. Če prodajate samo v svoji državi, to ni zelo pomembno. Če prodajate v več državah EU nad pragom iz lekcije 4.2, potrebujete naslov za dostavo: tja prispe blago.

Davčni razred dostave (Shipping tax class): privzeto »na podlagi izdelkov v košarici«. Pri tem obstaja posebnost: če je v košarici en izdelek s splošno stopnjo, WooCommerce to stopnjo uporabi za dostavo, tudi če je v košarici še izdelek z drugo stopnjo. Ali je to pravilno za Vaš primer, je vprašanje za Vašega računovodjo; nekatere države stroške dostave razdelijo sorazmerno.

Zaokroževanje: »Zaokroži davek na ravni vmesnega seštevka namesto po vrsticah«. WooCommerce opozarja, da različne nastavitve pri vnosu in prikazu povzročijo razlike za en cent; gumb Uporabi priporočene nastavitve jih poenoti.

Dodatni davčni razredi: poleg razreda Privzeto sta privzeto na voljo še Znižana stopnja in Stopnja nič. Za vsak razred ustvarite tabelo stopenj. Pri vsakem izdelku izberete razred.

Prikaži cene v trgovini in Prikaži cene v košarici in na blagajni: z DDV ali brez DDV. Za potrošnike: z DDV. S pripono (Price display suffix) za ceno dodate besedilo, na primer »z DDV«. Za trgovino s potrošniki in podjetji lahko z {price_excluding_tax} prikažete oboje: »z DDV ({price_excluding_tax} brez DDV)«.

Tabela stopenj

Vsaka vrstica v tabeli stopenj ima: kodo države, regijo, poštno številko, kraj, stopnjo %, ime, prioriteto, glavno stopnjo in dostavo (ali stopnja velja tudi za stroške dostave). Za Theehuis Example, ki prodaja samo na Nizozemskem:

Če regijo, poštno številko in kraj pustite prazne, vrstica velja za vso državo. Znak * kot država pomeni »vsaka država«: tega za DDV ne uporabljajte, saj bi Vaša trgovina potem zaračunala 21 odstotkov tudi stranki v Nemčiji.

O prioriteti: WooCommerce za vsako prioriteto uporabi samo prvo ustrezno stopnjo. Več stopenj hkrati (v Evropi redko potrebno) dobi vsaka svojo prioriteto. Glavna stopnja (compound) pomeni DDV na DDV; pri običajnem DDV v EU se to ne pojavlja, zato jo pustite izklopljeno.

Računski primer in past pri zaokroževanju

Theehuis Example vnaša cene z DDV. Čajnik stane 29,95 €. WooCommerce preračuna nazaj: 29,95 / 1,21 = 24,75 brez DDV in 5,20 DDV. Zavitek čaja za 4,95 € z 9 odstotki: 4,95 / 1,09 = 4,54, DDV 0,41.

Stranka kupi tri zavitke čaja. Zaokroženo po vrsticah: 3 × 0,41 = 1,23. Zaokroženo na vmesnem seštevku: 14,85 / 1,09 = 13,62, DDV 1,23. Tukaj je rezultat enak, pri drugih količinah pa se lahko razlikuje za en cent. To ni napaka WooCommerce, temveč posledica izbire. Izberite eno možnost, jo uskladite s svojim knjigovodstvom in je ne spreminjajte sredi četrtletja.

Prodaja podjetjem

Podjetju v svoji državi preprosto zaračunate domači DDV (Theehuis Example nizozemskemu podjetju nizozemski DDV); podjetje ga odbije. Če prodajate blago podjetju v drugi državi EU z veljavno identifikacijsko številko za DDV, gre običajno za dobavo znotraj Skupnosti: Vi zaračunate 0 odstotkov, podjetje pa DDV obračuna v svoji državi (obrnjena davčna obveznost). Za to morate identifikacijsko številko za DDV preveriti v VIES, sistemu za preverjanje Evropske komisije, dobavo pa ločeno navesti v obračunu DDV in v poročilu o dobavah znotraj Skupnosti (v Sloveniji pri Finančni upravi RS (FURS) prek eDavki; na Nizozemskem je to opgaaf intracommunautaire prestaties). Slovenska identifikacijska številka za DDV je sestavljena iz SI in 8 številk. WooCommerce tega ne naredi sam: potrebujete razširitev, ki identifikacijsko številko za DDV zahteva na blagajni, jo preveri v VIES in nato ne obračuna DDV. Če pri tem preverjanju kaj ne uspe, preprosto obračunate DDV. Preden to vklopite, naj si nastavitve ogleda Vaš računovodja.

V praksi: tako je videti v WooCommerce

1. Nastavitve > Splošno: vnesite naslov trgovine in vklopite potrditveno polje za izračun davkov.
2. Nastavitve > Davek: cene vnesene z DDV, izračun na podlagi naslova za dostavo, prikaz z DDV, pripona »z DDV«.
3. Splošne stopnje: vrstica NL 21%, ime BTW, dostava vklopljena (primer Theehuis Example; za Slovenijo SI s splošno stopnjo 22 %). Znižana stopnja: NL 9%.
4. Pri vsakem izdelku v Podrobnosti o izdelku > Splošno: davčni status »Obdavčeno« in pravilen davčni razred.
5. Preizkus: dajte izdelek v košarico, vnesite naslov v državi svoje trgovine in preverite, ali se znesek DDV ujema z izračunom na Vašem kalkulatorju.

Povzetek

• Vklopite izračun davkov in enkrat izberite, ali cene vnašate z DDV ali brez DDV.
• Potrošniki vedno vidijo ceno z DDV; pripona to jasno pove.
• Ena tabela stopenj na razred; pri vsaki prioriteti šteje prva ustrezna stopnja; ne uporabljajte * kot države. V Sloveniji je splošna stopnja DDV 22 %.
• Razlike za en cent izhajajo iz Vaše izbire zaokroževanja po vrsticah ali na vmesnem seštevku.
• Prodaja podjetjem v drugih državah EU (obrnjena davčna obveznost) zahteva preverjanje identifikacijske številke za DDV v VIES in razširitev.

Kviz

Naloga

Naloga A4.1: Ali so Vaše cene z DDV pravilne? Vnesite naslov svoje trgovine, slug ali naslov enega izdelka, ceno tega izdelka brez DDV, stopnjo DDV ter ali prodajate potrošnikom ali samo podjetjem. Program izdelek pridobi prek Store API (/wp-json/wc/store/v1/products?slug=...), javnega vmesnika, ki ga lahko uporablja vsak obiskovalec. Izračuna prikazano ceno (prices.price, deljeno z 10 na potenco currency_minor_unit) in jo primerja z Vašo ceno brez DDV, pomnoženo z (1 + stopnja).

• Zelena pri potrošnikih: prikazana cena je Vaša cena z DDV (z odstopanjem do 2 centov).
• Oranžna: pri ceni ni oznake, kot je »z DDV« (v price_html), ali valuta ni evro.
• Rdeča pri potrošnikih: trgovina prikazuje ceno brez DDV ali ceno, ki ne ustreza nobeni od obeh (preverite stopnjo, davčni razred izdelka in »Vnesene cene z davkom«).

Pri možnosti »samo podjetja« sta pravilni tako cena z DDV kot brez DDV, z nasvetom, da jasno navedete, za katero gre. Pozor: Store API prikazuje cene tako, kot je nastavljeno pri »Prikaži cene v trgovini«, za obiskovalca brez naslova na podlagi naslova trgovine.

Za nadaljnje branje

• Setting up taxes in WooCommerce (woocommerce.com, angleško): https://woocommerce.com/document/setting-up-taxes-in-woocommerce/
• Stopnje DDV vseh držav EU, TEDB (Evropska komisija, angleško): https://ec.europa.eu/taxation_customs/tedb/
• Preverjanje identifikacijske številke za DDV, VIES (Evropska komisija): https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/
• Zahteve za račune (nizozemski Belastingdienst, nizozemsko): https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/administratie_bijhouden/facturen_maken/factuureisen/factuureisen
• Kdo ste: obveznosti obveščanja in Impressum (ta tečaj, lekcija 5.1)